阿杭的保險天地

李進盛表示，他以財務保障計畫來幫客戶規畫保險，尚未結婚的年輕人或是小孩子，最適合投資型保單，投資型保單具有保障可以彈性調整的優點。年輕時尚未成家 立業，責任比較輕，壽險保額不需要太高，3-5年之後，有小孩或是買房子了，責任比較重大，可以把原本投資型保單的保障拉高，不用再為了提升保額而買另外 一張保單，可以節省保險成本。

當小孩大了，成家立業了，父母的責任減輕，不再需要如此高額的保障，此時可以把保障調低，調高投資比率，以便為自己準備退休金，這個時候投資型保單可以直接調降保障，增加投資。依照人生每一個不同階段需求，彈性調整保額，在這個股市前景不明朗時代，是最好的投資工具。

以某家人壽保險公司的商品來說，投資型保單分為歐式和美式兩種，美式投資型保單調高保障時，保險成本不會增加。反觀歐式投資型保單，保險成本會隨著保障調高而增加。

但並非歐式投資型保單就全然沒有好處，李進盛表示，歐式投資型保單保費比較便宜，適合年紀大，未來可能不需要調整保額的的長者。相反地，美式投資型保單則 比較適合年紀輕，未來可能會隨著人生不同變化調整保障的年輕人。總括來說，選擇歐式或是美式投資型保單，最簡單的判斷方式，就是先評估自己將來是否有需要 調整保障。

李進盛表示，他的客戶多半為40歲以下的年輕人，由於紐約人壽投資型保單門檻為年繳1萬5000元，或是月繳2000元，相較於其他投資工具，負擔不算重，因此購買投資型保單的保戶相當多，因為這是低利率時代下，最方便能「保障當下，創造未來」投資工具。

民眾總是到5、6月報稅季節時才深覺「錢到報時方恨多」，今年綜合所得稅繳納期限倒數最後一週，銀行指出高資產客戶要善用扣除額與輕稅投資工具，小額稅款的持卡人則可選免收手續費的銀行業者，減輕課稅負擔。

玉山銀行指出，民眾要善用列舉扣除額，例如保險2萬4千元、房貸利息支出30萬和所得20％以內捐贈之列舉扣除，並由所得稅率較高的子女申報扶養父母，增加節稅效果。

中國信託則指出，高資產族群可透過「降低所得總額」與「延後所得時間」合法節稅，例如民眾若對投資沒把握，將資金存入銀行生利息，全年利息收入小於27萬元，就可免課稅，或當定存續約時，將利息給付方式從每月領取利息，改為到期時一次領取利息，也可降低年度所得。

民眾若將資金轉存到親屬名下，如果沒有申報贈與稅，在國稅局查獲後才將資金轉回自己戶頭，即使主張並非贈與行為，還是會被國稅局補稅加罰。

很多民眾不了解稅法，將資金轉存子女或二親等親屬銀行帳戶，被國稅局發函調查後，又將資金轉回自己帳戶，並主張不是贈與。不過根據財政部解釋令，納稅義務人須於國稅局「查獲前」將資金轉回，才得以免課贈與稅。

南區國稅局近來查核贈與稅案件時發現，甲君在92年間將20萬餘美元匯至其弟乙君帳戶，主張是償還乙君以前年度的借款，且已於93年7月間，將錢轉回甲君 本人帳戶；但因甲君並未提示借貸相關證明文件，且又是在國稅局發函調查日93年2月以後，才有將轉回資金的行為，因此被南區國稅局補稅加罰，共計250萬 餘元。雖然甲君不服並提起行政救濟，但最後仍敗訴。