阿杭的保險天地

民眾總是到5、6月報稅季節時才深覺「錢到報時方恨多」，今年綜合所得稅繳納期限倒數最後一週，銀行指出高資產客戶要善用扣除額與輕稅投資工具，小額稅款的持卡人則可選免收手續費的銀行業者，減輕課稅負擔。

玉山銀行指出，民眾要善用列舉扣除額，例如保險2萬4千元、房貸利息支出30萬和所得20％以內捐贈之列舉扣除，並由所得稅率較高的子女申報扶養父母，增加節稅效果。

中國信託則指出，高資產族群可透過「降低所得總額」與「延後所得時間」合法節稅，例如民眾若對投資沒把握，將資金存入銀行生利息，全年利息收入小於27萬元，就可免課稅，或當定存續約時，將利息給付方式從每月領取利息，改為到期時一次領取利息，也可降低年度所得。

民眾若將資金轉存到親屬名下，如果沒有申報贈與稅，在國稅局查獲後才將資金轉回自己戶頭，即使主張並非贈與行為，還是會被國稅局補稅加罰。

很多民眾不了解稅法，將資金轉存子女或二親等親屬銀行帳戶，被國稅局發函調查後，又將資金轉回自己帳戶，並主張不是贈與。不過根據財政部解釋令，納稅義務人須於國稅局「查獲前」將資金轉回，才得以免課贈與稅。

南區國稅局近來查核贈與稅案件時發現，甲君在92年間將20萬餘美元匯至其弟乙君帳戶，主張是償還乙君以前年度的借款，且已於93年7月間，將錢轉回甲君 本人帳戶；但因甲君並未提示借貸相關證明文件，且又是在國稅局發函調查日93年2月以後，才有將轉回資金的行為，因此被南區國稅局補稅加罰，共計250萬 餘元。雖然甲君不服並提起行政救濟，但最後仍敗訴。

1日是勞動節，壽險業者建議，上班族應依不同的薪資收入、家庭成員及人生階段來規劃退休金，並輔以醫療險，以保障退休生活品質，降低生活痛苦指數。

根據統計，96年勞退新制帳戶的投資收益率僅0.42%，平均每位勞工僅能分得167元，連看場電影都不夠。中泰人壽總經理林元輝指出，勞工多數是領取固 定薪資，想減輕痛苦指數，甚至提早退休，只靠銀行定存每年2%多的報酬率或社會保險絕對不夠，惟有更積極靠具有保證的變額年金等理財商品，才能迅速累積退 休老本。

連動債保單也搭上國際投資大師吉姆羅傑斯（Jim Rogers）的順風車。ING安泰人壽推出連結羅傑斯最推薦的「三金（農產品、石油、黃金）」商品市場的6年期變額年金保單，訴求前五年保證固定配息 6.4%；第六年最低配息則為6.4%或連結指數平均報酬率，兩者取其高者。

羅傑斯4月應邀來台演講時指出，因全球供需失調，加上中國、印度等新興市場後續需求，在需求持續大於供給，投資價值逐漸增加之際，原物料商品市場是今年最被看好的投資市場，「以歷史經驗來看，原物料市場的大牛市，最短會持續15年，最長有23年。」

金融業不少人愛買投資型保單，中國信託商銀個金總經理尚瑞強和保誠人壽台灣區總經理張志明，都是變額年金保單的愛用者，他們希望藉保單完成累積退休生活準備金的計畫。

尚瑞強其實很會理財，基金、保單都買了不少，但在中國信託和中泰人壽合作，透過銀行通路開賣一張變額年金保單後，尚瑞強馬上買了一張。

勞工法定退休年齡延後，可能造成勞工退出職場後，有一段期間沒有薪水、退休金可領，銀行財富管理部主管建議，替自己規劃年金保單或儲蓄險，可以彌補退休金空窗期。

銀行財富管理部指出，包括年金型保單、終身還本型壽險等，都是勞工可以考慮購買來補強退休後收入的商品。